Pour une famille avec des revenus médians, faire garder son enfant par une assistante maternelle revient en moyenne à 200 à 500 € par mois en reste à charge net, après déduction du CMG de la CAF et du crédit d'impôt. Pour les familles modestes, ce reste à charge peut descendre sous les 150 €. Pour les foyers aisés, il peut dépasser 700 à 900 €.
Ces chiffres semblent très variables — et c'est normal, parce que le coût d'une assistante maternelle dépend de nombreux paramètres. Ce guide décompose chaque composante, explique les aides disponibles et vous laisse chiffrer votre propre situation dans le simulateur ci-dessous.
Simulateur de coût et de reste à charge
Estimez ce qu'une assistante maternelle vous coûtera réellement, après le CMG de la CAF et le crédit d'impôt.
47 semaines = année complète (mensualisation × 52/12).
Enfants à charge du foyer au sens de la CAF, et non nombre d'enfants confiés à l'assistante maternelle.
Plafond de ressources majoré de 40 %.
Votre reste à charge
Coût mensuel (salaire + indemnités)
855,00 €
Reste à charge avant impôt
323,67 €
Crédit d'impôt mensualisé
145,83 €
Reste à charge net
177,84 €/ mois
Plafond de 3 500,00 € de dépenses par enfant atteint
Aides (CMG + crédit d'impôt) : 79,2 % du coût de la garde
Cotisations sociales : prises en charge à 100 % par la CAF/MSA (assistante maternelle agréée). Elles ne sont donc pas ajoutées au coût ci-dessus.
Reste à charge net estimé : 177,84 € par mois, soit 79,2 % du coût de la garde pris en charge.
* Estimation indicative. Barème « Barème CMG (réforme de septembre 2025, coût horaire de référence revalorisé) » en vigueur depuis le 1er avril 2026 (source), vérifié le 09/09/2026. Barème « Crédit d'impôt frais de garde d'enfant hors du domicile » en vigueur depuis le 1er janvier 2022 (source), vérifié le 09/09/2026. Le crédit d'impôt est calculé à 50 % des dépenses, plafonnées à 3 500,00 € par enfant (1 750,00 € en résidence alternée, cas non traité ici). Les frais de repas en sont exclus et les indemnités d'entretien retenues au forfait de 2,65 € par journée d'accueil. Seuls la CAF, Pajemploi et votre convention collective font foi.
Décomposition du coût brut employeur
Le coût total d'une assistante maternelle pour les parents se compose de trois parties :
1. Le salaire net
Le salaire est librement négocié entre les parents et l'assistante maternelle, au-dessus du minimum applicable (depuis le 1er juin 2026 : 4,20 € brut/heure, soit ~3,28 € net, minimum conventionnel CCN IDCC 3239). En pratique, la moyenne nationale se situe entre 4,00 € et 5,50 € net/heure selon la région, l'expérience et le niveau de formation de la professionnelle. Pour aller plus loin, consultez notre guide sur le salaire d'une assistante maternelle 2026.
Pour 40 heures par semaine sur 47 semaines, le salaire mensuel net mensualisé s'élève à :
- À 4,00 €/h : 4,00 × 40 × 47 ÷ 12 = 627 €/mois net
- À 5,00 €/h : 5,00 × 40 × 47 ÷ 12 = 783 €/mois net
2. Les cotisations sociales patronales
En tant qu'employeur, vous devez payer les cotisations patronales sur le salaire brut (maladie, retraite, chômage, accidents du travail…). Ces cotisations représentent environ 28 à 30 % du salaire brut.
Le salaire brut est lui-même supérieur au salaire net : pour passer du net au brut, on divise par environ 0,78 (coefficient moyen).
Exemple : 627 € net ÷ 0,78 = 804 € brut → cotisations patronales ≈ 804 × 0,28 = 225 €
💡 En pratique, si vous employez une assistante maternelle agréée et que vous percevez le CMG, ces cotisations sont prises en charge à 100 % par la CAF ou la MSA : elles n'apparaissent pas sur votre relevé Pajemploi comme une dépense à votre charge. Source : caf.fr — réforme du CMG.
3. Les indemnités (non soumises à cotisations)
En plus du salaire, les parents versent chaque jour d'accueil :
- Indemnité d'entretien : minimum légal en 2026 de 3,83 €/jour pour 9h ou moins d'accueil (proportionnel au-delà). Source : service-public.fr
- Indemnité de repas : si l'assistante maternelle fournit les repas, généralement entre 3 € et 5 €/repas
Pour 17 jours d'accueil par mois : 17 × 3,83 = 65 €/mois d'indemnités d'entretien minimum.
Récapitulatif du coût brut mensuel total
| Composante | Exemple à 4 €/h, 40h/sem, 47 sem |
|---|---|
| Salaire net mensuel | 627 € |
| Cotisations salariales (déduites du brut) | Incluses dans le brut |
| Cotisations patronales (~28 % du brut) | ~225 € |
| Indemnités d'entretien (17j × 3,83 €) | 65 € |
| Coût total mensuel brut employeur | ~917 € |
Les aides qui réduisent le coût
Le CMG (Complément de libre choix du Mode de Garde)
Le CMG est l'aide principale versée par la CAF. Depuis la réforme de septembre 2025, il est calculé heure par heure sur la base d'un coût horaire de référence de 4,91 €/h (barème au 1er avril 2026) et d'une participation familiale proportionnelle aux revenus du foyer. Le plafond horaire est de 8,09 €/h. Il concerne les enfants de moins de 6 ans.
En 2026, le CMG est automatiquement déduit via déclaration Pajemploi : vous ne payez que votre reste à charge, la CAF verse directement sa part à l'Urssaf.
💡 Pour connaître votre montant exact de CMG, consultez notre article dédié au CMG 2026 avec les barèmes complets.
Le crédit d'impôt garde d'enfant (50 %)
En fin d'année, lors de votre déclaration d'impôts, vous bénéficiez d'un crédit d'impôt de 50 % sur les dépenses de garde restant à votre charge (après CMG), plafonné à 3 500 € de dépenses éligibles par enfant (soit 1 750 € maximum de crédit d'impôt par enfant).
Ce crédit est versé directement si vous n'êtes pas imposable, ou déduit de votre impôt si vous l'êtes.
Pour le détail complet du calcul, consultez notre article sur le crédit d'impôt garde d'enfant.
Trois profils, trois restes à charge
Le reste à charge dépend surtout de deux variables : le taux horaire négocié et les revenus du foyer, qui déterminent le montant du CMG. Plutôt que des fourchettes moyennes, saisissez vos propres chiffres dans le simulateur en haut de page : il enchaîne le coût mensuel, le CMG (barème au 1er avril 2026) et le crédit d'impôt pour donner votre reste à charge net.
⚠️ Réforme CMG de septembre 2025 : le CMG n'est plus un pourcentage fixe du coût employeur. Il est calculé heure par heure à partir d'un coût horaire de référence (4,91 €/h en 2026, plafonné à 8,09 €/h) et d'un taux d'effort fonction des revenus du foyer. L'obligation de conserver au moins 15 % de reste à charge a été supprimée. Sources : caf.fr — réforme du CMG, urssaf.fr.
Les coûts annexes à ne pas oublier
Les indemnités d'entretien et de repas (non comprises dans les simulations ci-dessus) s'ajoutent chaque mois : environ 60 à 80 € pour un accueil à temps plein. Depuis la réforme de septembre 2025, elles sont intégrées à l'assiette du CMG (qui se calcule sur la dépense horaire moyenne : salaire, indemnités d'entretien et frais de repas). Côté crédit d'impôt, en revanche, l'indemnité d'entretien n'est retenue qu'à hauteur d'un forfait de 2,65 € par journée d'accueil, et les frais de repas sont exclus (BOFiP BOI-IR-RICI-300).
Les indemnités kilométriques : si l'assistante maternelle transporte votre enfant (école, activités), elle peut facturer des indemnités kilométriques selon le barème légal.
L'ICCP (congés payés assistante maternelle) : si versée mensuellement (+10 % du salaire brut), elle représente environ 80 à 100 €/mois supplémentaires. Elle est éligible au crédit d'impôt depuis 2026 mais exclue du plafond CMG.
Comparaison avec la crèche
Pour choisir entre les deux modes de garde, consultez aussi notre guide assistante maternelle ou crèche ?.
| Critère | Assistante maternelle | Crèche collective |
|---|---|---|
| Coût brut mensuel | 900 à 1 300 € | 300 à 1 200 € (barème CAF) |
| Reste à charge famille modeste | ~70 à 150 €/mois | ~100 à 250 €/mois |
| Reste à charge famille aisée | ~400 à 700 €/mois | ~800 à 1 200 €/mois |
| Disponibilité | Bonne en zone rurale | Très difficile en ville |
| Flexibilité des horaires | Élevée (définie au contrat) | Faible (horaires fixes) |
| Continuité en cas d'absence | Non garantie | Oui (équipe) |
Pour les familles modestes à intermédiaires, l'assistante maternelle et la crèche présentent des coûts comparables après aides. Pour les familles aisées, la crèche est souvent plus coûteuse car son barème est progressif et peut dépasser celui de l'assistante maternelle.
Pour aller plus loin : Simulateur de coût après aides · Simulateur de congés payés · CMG 2026 — barèmes et simulateur · Crédit d'impôt garde d'enfant · Salaire de l'assistante maternelle
Foire Aux Questions
Les indemnités d'entretien sont-elles obligatoires ?
Oui. L'indemnité d'entretien est obligatoire et ne peut pas être inférieure au minimum légal. Elle est versée pour chaque jour d'accueil effectif.
Le coût change-t-il si l'enfant est absent (maladie) ?
Le salaire mensuel mensualisé reste dû même en cas d'absence de l'enfant pour maladie (sauf convention contraire dans le contrat pour les absences longues). Les indemnités d'entretien, elles, ne sont dues que pour les jours d'accueil effectif.
Peut-on négocier le taux horaire à la baisse lors du renouvellement du contrat ?
Non unilatéralement. Toute modification du taux horaire nécessite un avenant signé par les deux parties. L'assistante maternelle peut refuser une baisse de taux.
Le CMG est-il versé directement à moi ou à l'assistante maternelle ?
Avec Pajemploi+, le CMG est versé directement à l'Urssaf (qui règle les cotisations) et le salaire net est prélevé sur votre compte. Vous ne touchez jamais le montant du CMG en cash — il est déduit automatiquement de ce que vous devez payer.
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